中国证券登记结算有限责任公司关于发布《开放式证券投资基金费用结算业务指引》的通知
各开放式基金登记结算系统参与人：
为规范开放式证券投资基金费用结算业务运作，根据国家有关法律法规和中国证券登记结算公司《开放式基金登记结算业务指南》等有关业务规定，我们制定了《开放式证券投资基金费用结算业务指引》，现印发给你们，请据此办理相关业务。
二○○三年七月二十五日
开放式证券投资基金费用结算业务指引
第一条 为规范开放式证券投资基金（以下简称“基金”）费用结算业务运作，根据国家有关法律法规及中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“本公司”）《开放式证券投资基金登记结算业务指南》等相关业务规定，制订本指引。
第二条 本指引所称费用结算，指基金认购、申购、赎回、定期定额、转换等交易（以下简称“基金交易”），以及权益分派、转托管等业务中的费用类别、前/后端收费模式、内/外扣计算方法、费用划转流程等。本指引所指费用不含柜台业务收取的费用。
第三条 本指引所称交易金额、份额以及各项费用含义如下：
总交易金额，指包含手续费在内的交易申请金额。
手续费，指按相关基金契约，投资者在进行基金交易时，向基金管理人支付的费用。本公司根据相关协议，代基金管理人向销售代理人收取，投资者向销售代理人缴纳。
净交易金额，指剔除手续费后的交易申请金额。
交易份额，指申请赎回或基金转换等交易的基金份额。
代销费，指按相关基金契约，销售代理人代销相关基金时，向基金管理人收取的费用。本公司根据相关协议，代销售代理人向基金管理人收取。
过户费，指本公司受基金管理人委托，代理其办理基金登记结算业务时，根据相关协议，向基金管理人收取的费用。
权益分派手续费，指本公司代基金管理人办理基金权益分派业务时，按该次权益分派总额的一定比例，向基金管理人收取的手续费用。
转托管费，指投资者在办理转托管时，向本公司支付的费用。根据相关协议，由转出方销售代理人代本公司向投资者按笔收取。
印花税，指本公司代征代缴的证券交易印花税，根据国家有关规定，目前暂不收取。
