五、先支后收转口贸易项下贸易进口付汇备案管理
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┃项目│ 主要法规依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 注意事项 ┃
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┃先支│1.《结汇、售汇及付汇管理规定》； │1.进口单位的备案申请； │1.转口贸易商作为出口方的 │1.《进口付汇备案表┃
┃后收│2.《贸易进口付汇核销监管暂行办 │2.营业执照（企业首次办理时）；│信用证的金额必须大于其作 │》付汇后不能补办；┃
┃转口│法》； │3.进口、出口合同； │为进口方的信用证金额； │2.备案表有效期为一┃
┃贸易│3.《进口付汇核销贸易真实性审核规 │4.买方开立的信用证或经国内银行│2.未超过等值3万美元（不 │个月； ┃
┃项下│定》； │核对密押的外方银行开具的付款保│含）的预付货款，无须提 │3.一份《进口付汇备┃
┃进口│4.《关于完善售付汇管理的通知》； │函； │供外方银行开立的、国内银 │案表》只能办理一次┃
┃付汇│5.《关于完善售付汇管理的补充通 │根据不同的结算方式，还应审核下│行核对密押的预付货款保函 │付汇手续（可分装信┃
┃备案│知》； │列材料： │或备用信用证； │用证项下除外）。 ┃
┃管理│6.《关于修改＜关于完善售付汇管理的│（1）信用证：开证申请书； │3．备案表上须标注备案类别。 │ ┃
┃ │通知＞第九条、第十三条和＜关于完善│（2）托收：托收通知书； │ │ ┃
┃ │售付汇管理的补充通知＞第五条的通 │（3）预付货款：商业发票或形式 │ │ ┃
┃ │知》。 │发票和、经银行核对密押或印鉴的│ │ ┃
┃ │ │外方银行开立的预付货款保函或备│ │ ┃
┃ │ │用信用证。 │ │ ┃
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六、境外工程使用物资付汇备案管理
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┃项目│ 主要法律依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 注意事项 ┃
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┃境外│1.《结汇、售汇及付汇管理规定》；│1 进口单位的备案申请； │1.没有境外工程承包经营 │1.《进口付汇备案表┃
┃工程│2.《贸易进口付汇核销监管暂行办 │2 境外工程承包经营批文； │批文的进口单位不得办理 │》付汇后不能补办；┃
┃使用│法》； │3.进口合同； │此类备案； │2.备案表有效期为一┃
┃物资│3.《进口付汇核销贸易真实性审核规│4.工程项目承包合同； │2.未超过等值3万美元（ │个月； ┃
┃付汇│定》； │5.项目分包合同（若项目没 │不含）的预付货款，无 │3.一份《进口付汇备┃
┃备案│4.《关于完善售付汇管理的通知》；│有分包，可不提供）； │须提供外方银行开立的、 │案表》只能办理一次┃
┃管理│5.《关于完善售付汇管理的补充通 │根据不同的结算方式，还应 │国内银行核对密押的预付 │付汇手续（可分装信┃
┃ │知》。 │审核下列材料： │货款保函或备用信用证； │用证项下除外）。 ┃
┃ │ │（1）信用证：开证申请书； │3.备案表上须标注备案类别。│ ┃
┃ │ │（2）托收：托收通知书； │ │ ┃
┃ │ │（3）预付货款：商业发票或 │ │ ┃
┃ │ │形式发票经银行核对密押或印│ │ ┃
┃ │ │鉴的外方银行开立的预付货 │ │ ┃
┃ │ │款保函或备用信用证。 │ │ ┃
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七、不在名录企业进口付汇备案管理
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┃项目│ 主要法律依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 注意事项 ┃
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┃不在│1.《结汇、售汇及付汇管理规定》； │1.进口单位的备案申请； │1.未超过等值3万美元 │1．《进口付汇备案 ┃
┃名录│2.《贸易进口付汇核销监管暂行办 │2.进口合同； │（不含）的预付货款，│表》付汇后不能补办┃
┃企业│法》； │3.根据不同结算方式，还 │无须提供外方银行开 │； ┃
┃进口│3.《进口付汇核销贸易真实性审核规 │应审核下列材料： │立的、国内银行核对 │2．备案表有效期为 ┃
┃付汇│定》； │（1）信用证：开证申请书； │密押的预付货款保函 │一个月； ┃
┃备案│4.《关于完善售付汇管理的通知》； │（2）托收：托收通知书； │或备用信用证； │3．一份《进口付汇 ┃
┃管理│5.《关于完善售付汇管理的补充通 │（3）预付货款：商业发票或 │2.进口报关单经营单 │备案表》只能办理一┃
┃ │知》； │形式发票和经银行核对密押 │位与付汇人不符的， │次付汇手续（可分装┃
┃ │6.《关于使用进出口报关单联网核查系│或印鉴的外方银行开立的预付 │须审核进口登记证、 │信用证项下除外）；┃
┃ │统有关问题的通知》； │货款保函或备用信用证； │许可证上的进口单位 │4．货到汇款项下， ┃
┃ │7.《关于"进出口报关单联网核查系统"│（4）货到汇款：须审核商业 │名称是否与报关单的 │备案表上应注明报关┃
┃ │软件升级和调整有关做法的通知》； │发票、提单、进口货物报关单。│经营单位一致； │单的编号、币种、金┃
┃ │8.《关于修改＜关于完善售付汇管理的 │对于尚未办理“对外付汇进口 │3.当报关单的贸易方 │额； ┃
┃ │通知＞第八条、第十一条和＜关于完善售│单位名录”的进口单位，还应│式为“合资合作设备 │5． 对已审核的报关┃
┃ │付汇管理的补充通知＞第三条的通 │审核办理“对外付汇进口单位 │”或“外资设备物品 │单须在网上核注、结┃
┃ │知》； │名录”所需提供的材料。 │”时，须审核外经贸 │案，该报关单留存外┃
┃ │9.《关于航空公司对外付汇有关问题的│ │部门的“进口设备清 │汇局两年备查。 ┃
┃ │通知》； │ │单”和 批准证书、 │ ┃
┃ │10.《关于货到汇款项下持1998年9月1 │ │合作合作章程、验资 │ ┃
┃ │日以前的进口货物报关单购、付汇需要│ │报告； │ ┃
┃ │外汇局备案的通知》11.《关于对进口 │ │4.备案表上须标注备 │ ┃
┃ │货物报关单证明联分类进行售付汇、核│ │案类别。 │ ┃
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