八、真实性审核付汇备案管理
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┃项目│ 主要法律依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 注意事项 ┃
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┃真实│1.《结汇、售汇及付汇管理规定》；│根据以下的备案情况 │1.对“黑名单”内的企业，│1.《进口付汇备案表┃
┃性审│2.《贸易进口付汇核销监管暂行办 │审核相应的材料： │不能办理先支后收转口贸 │》付汇后不能补办；┃
┃核付│法》； │一、当被外汇局列入 │易及异地付汇项下的备案；│2.备案表有效期为一┃
┃汇备│3.《进口付汇核销贸易真实性审核规│“黑名单”的企业办理备 │2.未超过等值3万美元（不 │个月； ┃
┃案管│定》； │案时，须审核以下材料： │含）的预付货款，无须提 │3.一份《进口付汇备┃
┃理 │4.《关于完善售付汇管理的通知》；│0 进口单位的备案申请； │供外方开立的、国内银行 │案表》只能办理一次┃
┃ │5.《关于完善售付汇管理的补充通 │1 进口合同； │核对密押的预付货款保函；│付汇手续（可分装信┃
┃ │知》； │2 商业发票或形式发票； │3.进口报关单经营单位与 │用证项下除外）； ┃
┃ │6.《关于避孕套有关付汇核销问题的│根据不同的结算方式， │付汇人不符的，须审核进 │4.被外汇局列入“黑┃
┃ │通知》。 │还须审核下列材料： │口登记证、许可证上的进 │名单”的企业须逐笔┃
┃ │ │0 信用证：开证申请书； │口单位名称是否与报关单 │办理； ┃
┃ │ │1 托收：托收通知书； │的收货单位一致； │5.审核后的进口报关┃
┃ │ │2 预付货款：经银行核对 │4.备案表上须标注备案类 │单经营单位与付汇人┃
┃ │ │密押或印鉴的外方银行开 │别。 │不一致的报关单，须┃
┃ │ │立的预付货款保函或备用 │ │网上核注、结案打印┃
┃ │ │信用证； │ │该报关单，留存外汇┃
┃ │ │4．货到汇款：商业发票、 │ │局。 ┃
┃ │ │提单、进口货物报关单及 │ │ ┃
┃ │ │报关单联网核查IC卡。 │ │ ┃
┃ │ │二、当出现报关单经营单 │ │ ┃
┃ │ │位与付汇人不符时，须审 │ │ ┃
┃ │ │核以下材料： │ │ ┃
┃ │ │0 进口单位的备案申请； │ │ ┃
┃ │ │1 进口合同； │ │ ┃
┃ │ │2 商业发票或形式发票； │ │ ┃
┃ │ │3 提单； │ │ ┃
┃ │ │4 委托代理协议； │ │ ┃
┃ │ │5 进口登记证、进口许可证 │ │ ┃
┃ │ │或免税批件 │ │ ┃
┃ │ │6 进口货物报关单及报关单 │ │ ┃
┃ │ │联网核查IC卡。 │ │ ┃
┃ │ │三、当报关单的进口日期在 │ │ ┃
┃ │ │1998年9月1日以前，须审核 │ │ ┃
┃ │ │以下材料： │ │ ┃
┃ │ │0 进口合同； │ │ ┃
┃ │ │1 提单； │ │ ┃
┃ │ │2 商业发票； │ │ ┃
┃ │ │3 进口货物报关单及海关二 │ │ ┃
┃ │ │次核对鉴别证明； │ │ ┃
┃ │ │4 依据报关单上不同的贸易 │ │ ┃
┃ │ │方式，还须审核相应的付汇 │ │ ┃
┃ │ │材料。 │ │ ┃
┃ │ │四、当进口商品为“避孕套”│ │ ┃
┃ │ │时，须审核以下材料： │ │ ┃
┃ │ │1．进口合同； │ │ ┃
┃ │ │2．提单； │ │ ┃
┃ │ │3．商业发票； │ │ ┃
┃ │ │4．进口货物报关单； │ │ ┃
┃ │ │5．其它外汇局认为需要办理 │ │ ┃
┃ │ │备案的业务审核相应的付汇材│ │ ┃
┃ │ │料。 │ │ ┃
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