附件7： 增值税纳税申报表逻辑关系审核表
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│序号│ 主表 │逻辑关系│ 附表一 │
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│ 1 │(第1栏)的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和 │ ＝ │(第7栏)的“小计”中的“销售额”数 │
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│ 2 │(第2栏)的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和 │ ＝ │(第5栏)的“应税货物”中17％税率“销售额”与13％税率 │
│ │ │ │“销售额”的合计数 │
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│ 3 │(第3栏)的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和 │ ＝ │(第5栏)的“应税劳务”中的“销售额”数 │
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│ 4 │(第4栏)的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和 │ ＝ │(第6栏)的“小计”中的“销售额”数 │
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│ 5 │(第5栏)的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和 │ ＝ │(第14栏)的“小计”中的“销售额”数 │
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│ 6 │(第6栏)的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和 │ ＝ │(第13栏)的“小计”中的“销售额”数 │
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│ 7 │(第11栏)的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和 │ ＝ │(第7栏)的“小计”中的“销项税额”数 │
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│ 8 │(第21栏)的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和 │ ＝ │(第12栏)的“小计”中的“应纳税额”数 │
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│ 9 │(第22栏)的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和 │ ＝ │(第13栏)的“小计”中的“应纳税额”数 │
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│ │ 主表 │逻辑关系│ 附表二 │
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│10 │(第12栏)的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和 │ ＝ │(第12栏)中的“税额”数 │
├──┼───────────────────────────────────┼────┼──────────────────────────┤
│11 │(第14栏)的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和 │ ＝ │(第13栏)中的“税额”数 │
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│ │ 附表三 │逻辑关系│ 附表二 │
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│12 │“金额”“合计”栏数 │ ＝ │(第1栏)中的“金额”数 │
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│13 │“税额”“合计”栏数 │ ＝ │(第1栏)中的“税额”数 │
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│ │ 附表四 │逻辑关系│附表一 │
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│14 │“金额”“合计”栏数 │ ＝ │(第1、8、15栏)“小计”“销售额”项数据之和 │
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│15 │“税额”“合计”栏数 │ ＝ │(第1栏)小计“销项税额”、(第8栏)小计“应纳税额”、 │
│ │ │ │(第15栏)“小计”“税额”项数据之和 │
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附件8： 资产负债表
年 月 日
编制单位： 单元：元
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┃ 资产 │行次│年初数│期末数│ 负债及所有者权益 │行次│年初数│期末数┃
┃ │ ├───┼───┤ │ ├───┼───┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃流动资产： │ │ │ │流动负债： │ │ │ ┃
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┃ 货币资金 │1 │ │ │ 短期借款 │30 │ │ ┃
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┃ 短期投资 │2 │ │ │ 应付票据 │31 │ │ ┃
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┃ 应收票据 │3 │ │ │ 应付帐款 │32 │ │ ┃
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┃ 应收帐款 │4 │ │ │ 预收帐款 │33 │ │ ┃
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┃ 减：坏帐准备 │5 │ │ │ 其他应付款 │34 │ │ ┃
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┃ 应收帐款净额 │6 │ │ │ 应付工资 │35 │ │ ┃
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┃ 预付帐款 │7 │ │ │ 应付福利费 │36 │ │ ┃
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┃ 应收补贴款 │8 │ │ │ 未交税金 │37 │ │ ┃
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┃ 其他应收款 │9 │ │ │ 未付利润 │38 │ │ ┃
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┃ 存货 │10 │ │ │ 其他未交款 │39 │ │ ┃
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┃ 待摊费用 │11 │ │ │ 预提费用 │40 │ │ ┃
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┃ 待处理流动资产净损失 │12 │ │ │ 一年内到期的长期负债│41 │ │ ┃
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┃ 一年内到期的长期债券投│13 │ │ │ 其他流动负债 │42 │ │ ┃
┃资 │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他流动资产 │14 │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ │ │ │ │流动负债合计 │43 │ │ ┃
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┃ 流动资产合计 │15 │ │ │长期负债： │ │ │ ┃
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┃长期投资： │ │ │ │ 长期借款 │44 │ │ ┃
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┃ 长期投资 │16 │ │ │ 应付债券 │45 │ │ ┃
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┃ 固定资产： │ │ │ │ 长期应付款 │46 │ │ ┃
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┃ 固定资产原价 │17 │ │ │ 其他长期负债 │47 │ │ ┃
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┃ 减：累计折旧 │18 │ │ │ 其中：住房周转金 │48 │ │ ┃
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┃ 固定资产净值 │19 │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 固定资产清理 │20 │ │ │ 长期负债合计 │49 │ │ ┃
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┃ 在建工程 │21 │ │ │递延税项： │ │ │ ┃
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┃ 待处理固定资产净损失 │22 │ │ │ 递延税款贷项 │50 │ │ ┃
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┃ 固定资产合计 │23 │ │ │ │ │ │ ┃
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┃无形资产及递延资产： │ │ │ │ 负债合计 │51 │ │ ┃
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┃ 无形资产 │24 │ │ │ 所有者权益： │ │ │ ┃
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┃ 递延资产 │25 │ │ │ 实收资本 │52 │ │ ┃
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┃ │ │ │ │ 资本公积 │53 │ │ ┃
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┃无形资产及递延资产合计 │26 │ │ │ 盈余公积 │54 │ │ ┃
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┃其他长期资产： │ │ │ │ 其中：公益金 │55 │ │ ┃
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┃ 其他长期资产 │27 │ │ │ 未分配利润 │56 │ │ ┃
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┃递延税项： │ │ │ │ 所有者权益合计 │57 │ │ ┃
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┃ 递延税款借项 │28 │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 资产总计 │29 │ │ │负债及所有者权益总计 │58 │ │ ┃
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补充资料：1．已贴现的商业承兑汇票________________元；
2．已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价__________元；
3．国家资本__________________元；
4．法人资本__________________元；
5．个人资本__________________元；
6．外商资本__________________元。
单位负责人： 财会负责人： 复核： 制表：
附件9： 损益表
年 月
编制单位： 单位：元
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┃ 项目 │ 行次 │ 本 月 数 │ 本 年 累 计 数 ┃
┃ │ ├───────┼─────────┨
┃ │ │ │ ┃
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┃一、主营业务收入 │ 1 │ │ ┃
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┃ 减：主营业务成本 │ 2 │ │ ┃
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┃ 营业费用 │ 3 │ │ ┃
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┃ 主营业务税金及附加 │ 4 │ │ ┃
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┃二、主营业务利润 │ 5 │ │ ┃
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┃ 加：其他业务利润 │ 6 │ │ ┃
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┃ 减：管理费用 │ 7 │ │ ┃
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┃ 财务费用 │ 8 │ │ ┃
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┃三、营业利润 │ 9 │ │ ┃
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┃ 加：投资收益 │ 10 │ │ ┃
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┃ 补贴收入 │ 11 │ │ ┃
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┃ 营业外收入 │ 12 │ │ ┃
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┃ 减：营业外支出 │ 13 │ │ ┃
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┃ 加：以前年度损益调整 │ 14 │ │ ┃
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┃四、利润总额 │ 15 │ │ ┃
┠────────────────┼────┼───────┼─────────┨
┃ 减：所得税 │ 16 │ │ ┃
┠────────────────┼────┼───────┼─────────┨
┃五、净利润 │ 17 │ │ ┃
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