境外上市外资股公司境内股票专用账户的开立和注销
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┃ 法律依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 审核要素 │ 授权范围 │ 注意事项 ┃
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┃1、《国家外汇管理 │1、书面申请； │1、已办理境外上市股票外汇登记的境 │1、开户行资质； │一级分局自行办│1、账户的贷方累计发生额 ┃
┃局、中国证监会关于│2、《境外上市外资 │外上市外资股公司,募集外汇资金调回 │2、开户数量； │理或授权下级分│不超过境外发股和上市募集┃
┃进一步完善境外上市│股公司境外上市股票│境内时，可以向外汇局申请开立境内股│3、境外募集的外 │局办理。 │的外汇资金（不含存款利 ┃
┃外汇管理有关问题的│外汇登记表（发股后│票专用账户保留外汇资金； │汇资金是否足额调│ │息）； ┃
┃通知》（汇发[2002]│登记）（补登记）》│2、开户银行所在地应与境外上市外资 │回境内。 │ │2、境外上市外资股公司募 ┃
┃77号）； │（附表2）（附表3）│股公司注册地一致；且是具备结售汇业│ │ │集资金使用完后应注销该账┃
┃2、《国家外汇管理 │； │务许可的外汇指定银行； │ │ │户，并在账户注销后10个工┃
┃局关于完善境外上市│3、正式招股说明书 │3、股票专用账户收入范围为境外募集 │ │ │作日内将销户证明报外汇局┃
┃外汇管理有关问题的│； │的外汇资金，支出范围为招股说明书中│ │ │备案。 ┃
┃通知》（汇发[2003]│4、外汇局要求的其 │所列经常项下的外汇支出、经外汇局批│ │ │ ┃
┃108号）。 │他材料。 │准的结汇、资本项下外汇支出； │ │ │ ┃
┃ │ │4、募股收入在1亿美元（含一亿美元）│ │ │ ┃
┃ │ │以下的，可以开立1个境内股票专用账 │ │ │ ┃
┃ │ │户，募股收入在1亿美元以上的，可以 │ │ │ ┃
┃ │ │开立2至3个境内股票专用账户。 │ │ │ ┃
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境外上市外资股公司境外上市募集外汇资金结汇的审批
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┃ 法律依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 审核要素 │ 授权范围 │ 注意事项 ┃
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┃1、《国家外汇管理 │1、书面申请； │1、已办理境外上市股票外 │1、资金调回凭证 │一级分局自行办理或授│ ┃
┃局、中国证监会关于进│2、《境外上市外资股公司境 │汇登记的境外上市外资股公│； │权下级分局办理。 │ ┃
┃一步完善境外上市外汇│外上市股票外汇登记表（发股│司募集资金调回境内后可向│2、结汇资金用途 │ │ ┃
┃管理有关问题的通知》│后登记）（补登记）》（附表│外汇局申请结汇；境内股票│。 │ │ ┃
┃（汇发[2002]77号）；│2、附表3）； │专用账户保留的外汇也可向│ │ │ ┃
┃2、《国家外汇管理局 │3、股票减持应得资金的测算 │外汇局申请结汇； │ │ │ ┃
┃关于完善境外上市外汇│说明 │2、结汇资金使用范围应与 │ │ │ ┃
┃管理有关问题的通知》│4、资金调回境内的凭证； │招股说明书一致。 │ │ │ ┃
┃（汇发[2003]108 │5、境内股票专用账户余额对 │ │ │ │ ┃
┃号）； │账单（开立境内股票专户的提│ │ │ │ ┃
┃3、《减持国有股筹集 │供）； │ │ │ │ ┃
┃社会保障资金管理暂行│6、招股说明书； │ │ │ │ ┃
┃办法》（国发[2001]22│7、外汇局要求的其他材料。 │ │ │ │ ┃
┃号）。 │ │ │ │ │ ┃
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境外上市外资股公司回购境外流通股份的购付汇
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┃ 法律依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 审核要素 │ 授权范围 │ 注意事项 ┃
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┃1、《国家外汇管理 │1、书面申请； │已办理境外上市股票外汇登│1、批准文件； │一级分局办理。 │ ┃
┃局、中国证监会关于│2、《境外上市外资股公 │记的境外上市外资股公司获│2、外汇账户对账 │ │ ┃
┃进一步完善境外上市│司境外上市股票外汇登记│准回购本公司境外流通股份│单。 │ │ ┃
┃外汇管理有关问题的│表（发股后登记）（补登│的自有外汇资金不足的可向│ │ │ ┃
┃通知》（汇发[2002]│记）》（附表2）（附表 │外汇局申请购付汇。 │ │ │ ┃
┃77号）； │3）； │ │ │ │ ┃
┃2、《国家外汇管理 │3、中国证监会批准文 │ │ │ │ ┃
┃局关于完善境外上市│件； │ │ │ │ ┃
┃外汇管理有关问题的│4、境外、内外汇账户对 │ │ │ │ ┃
┃通知》（汇发[2003]│账单； │ │ │ │ ┃
┃108号）。 │5、外汇局要求的其他材 │ │ │ │ ┃
┃ │料。 │ │ │ │ ┃
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境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记(上市前登记)
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┃ 法律依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 审核要素 │ 授权范围 │ 注意事项 ┃
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┃1、《国家外汇管理 │1、书面申请（企业基本情况及 │1、境外中资控股上市 │1、《境外中资控 │一级分局自行办│1、境外中资控股上市公 ┃
┃局、中国证监会关于进│境外发股和上市的基本情况 │公司的境内股权持有单│股上市公司境外上│理或授权下级分│司的境内股权单位境外发┃
┃一步完善境外上市外汇│等）； │位获证监会批准境外发│市股票外汇登记表│局办理。 │股和上市实行逐笔登记；┃
┃管理有关问题的通知》│2、境内股权持有单位的企业法 │股及上市（含增发）后│（上市前登记）》│ │2、境外中资控股上市公 ┃
┃（汇发[2002]77号）；│人营业执照副本（验原件，留复│办理上市前登记； │（附表4）的填写 │ │司的境内股权持有单位获┃
┃2、《国家外汇管理局 │印件）； │2、《境外中资控股上 │内容； │ │证监会关于境外发股和上┃
┃关于完善境外上市外汇│3、境内股权持有单位的组织机 │市公司境外上市股票外│2、资金调回计划 │ │市的批准后30个工作日内┃
┃管理有关问题的通知》│构代码证（验原件，留复印件）│汇登记表（上市前登 │。 │ │办理上市前登记，填写 ┃
┃（汇发[2003]108 │； │记）》（附表4）填写 │ │ │《境外中资控股上市公司┃
┃号）； │4、中国证监会批准文件； │内容与批准文件及招股│ │ │境外上市股票外汇登记表┃
┃3、《减持国有股筹集 │5、初步招股说明书； │说明书一致； │ │ │（上市前登记）》（附表┃
┃社会保障资金管理暂行│6、资金调回的计划； │3、资金调回计划应与 │ │ │4）。 ┃
┃办法》（国发[2001]22│7、外汇局要求的其他材料。 │外汇管理政策规定相 │ │ │ ┃
┃号）。 │ │符。 │ │ │ ┃
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