境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记(上市后登记)(补登记)
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┃ 法律依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 审核要素 │ 授权范围 │ 注意事项 ┃
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┃1、《国家外汇管 │1、发行上市基本情况总结； │1、已办理境外上市股票发 │1、《境外中资 │一级分局自行办理│1、境外中资控股上市公司的境内 ┃
┃理局、中国证监会│2、《境外中资控股上市公司境外上市股 │股前登记的境外中资控股公│控股上市公司境│或授权下级分局办│股权持有单位应在上市活动结束后┃
┃关于进一步完善境│票外汇登记表（发股后登记）》（附表 │司的境内股权持有单位境外│外上市股票外汇│理。 │15个工作日内办理上市后登记，填┃
┃外上市外汇管理有│5） │发股活动结束后办理上市后│登记表（发股后│ │写《境外中资控股上市公司境外上┃
┃关问题的通知》（│3、正式招股说明书； │登记； │登记）（补登记│ │市股票外汇登记表（发股后登 ┃
┃汇发[2002]77号）│4、支付境外上市费用有关的合同、及付 │2、77号文发布前经批准已 │）》（附件2） │ │记）》（附表5）； ┃
┃； │款凭证等； │上市的境外中资控股上市公│（附表3）填写 │ │2、77号文发布前经批准已上市的 ┃
┃2、《国家外汇管 │5、无逃汇行为的书面承诺（境外上市费 │司的境内股权持有单位办理│内容； │ │境外中资控股上市公司的境内股权┃
┃理局关于完善境外│用的支付项目超出规定范围的、或境外上│补登记； │2、支付的境外 │ │持有单位填写《境外中资控股上市┃
┃上市外汇管理有关│市费用超出募股收入15%的提供）； │3、《境外中资控股上市公 │上市费用合同、│ │公司境外上市股票外汇登记表（补┃
┃问题的通知》（汇│6、外汇局要求的其他材料。 │司境外上市股票外汇登记表│付款凭证。 │ │登记）》（附表6）。 ┃
┃发[2003]108号） │ 77号文发布前经批准已上市的境外中资│（发股后登记）（补登 │ │ │ ┃
┃； │控股上市公司的境内股权持有单位办理补│记）》（附表5）（附表6）│ │ │ ┃
┃3、《减持国有股 │登记时除需提供以上3-6项材料外还应提 │的填写内容与实际招股情况│ │ │ ┃
┃筹集社会保障资金│供以下材料： │一致； │ │ │ ┃
┃管理暂行办法》（│1、书面申请（企业基本情况及境外上 │4、境外上市费用不得从境 │ │ │ ┃
┃国发[2001]22号）│市、募集外汇资金使用及调回的基本情况│内支付； │ │ │ ┃
┃。 │等）； │5、资金调回时间与计划一 │ │ │ ┃
┃ │2、境内股权持有单位的企业法人营业执 │致。 │ │ │ ┃
┃ │照副本（验原件，留复印件） │ │ │ │ ┃
┃ │3、境内股权持有单位的组织机构代码证 │ │ │ │ ┃
┃ │（验原件，留复印件）； │ │ │ │ ┃
┃ │4、中国证监会等部门的批准文件。 │ │ │ │ ┃
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境外中资控股上市公司临时境外股票账户的开立、使用和注销
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┃ 法律依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 审核要素 │ 授权范围 │ 注意事项 ┃
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┃1、《国家外汇 │一、开立和注销 │1、已办理境外上市股票上市前登记的 │1、境外账户 │一级分局办理│1、境外临时股票账户开立后10个工作日内境外开户 ┃
┃管理局、中国证│1、书面申请； │境外中资控股上市公司的境内股权持有│的期限； │。 │银行应将开立证明报外汇局； ┃
┃监会关于进一步│2、《境外中资控股上市 │单位在通过境外上市公司减持股票及出│2、境外开户 │ │2、账户有效期满后境外开户银行应关闭账户并在关 ┃
┃完善境外上市外│公司境外上市股票外汇登│售境内资产与权益所得外汇资金全部到│银行。 │ │闭账户后10个工作日内将有关账户使用情况及销户证┃
┃汇管理有关问题│记表（发股后登记[补登 │位前，为临时存放所得资金可向外汇局│ │ │明报外汇局。 ┃
┃的通知》（汇发│记]）》（附表5）（附表│申请开立临时境外股票账户； │ │ │3、境外中资控股上市公司的境内股权持有单位所得 ┃
┃[2002]77号） │6）； │2、境外开户银行的所在地应与上市地 │ │ │资金调回境内后5个工作日内到汇局备案； ┃
┃2、《国家外汇 │3、境外开户银行的书面 │一致，并优先选择中资银行； │ │ │4、临时境外股票账户使用期满后境外上市外资股公 ┃
┃管理局关于完善│承诺； │3、临时境外股票专用账户应以境外中 │ │ │司应将账户余额调回境内，注销账户，并将有关账户┃
┃境外上市外汇管│4、外汇局要求的其他材 │资控股上市公司的境内股权持有单位的│ │ │使用情况报外汇局备案； ┃
┃理有关问题的通│料。 │名义开立，不得以个人或者其它法人名│ │ │5、77号文发布前经批准已上市的境外中资控股上市 ┃
┃知》（汇发[ │二、资金调回备案 │义开立账户； │ │ │公司的境内股权持有单位其所得外汇资金按规定应调┃
┃2003]108号）。│1、资金调回境内凭证； │4、临时境外股票账户的收入范围为通 │ │ │回境内还未调回的，应在办理境外上市股票外汇登记┃
┃ │2、《境外中资控股上市 │过境外上市公司减持股票及出售境内资│ │ │后5个工作日内调回境内，注销账户，并将有关情况 ┃
┃ │公司境外上市股票外汇登│产与权益所得外汇资金；支出范围为调│ │ │报外汇局备案。 ┃
┃ │记表（发股后登记）（补│回境内、支付境外上市费用； │ │ │6、外汇局应以正式批文形式核准开立临时境外股票 ┃
┃ │登记）》（附表5）（附 │5、账户使用期限原则上不超过1个月；│ │ │账户； ┃
┃ │表6）。 │6、所得外汇资金足额调回境内后应立 │ │ │7、外汇局应将境外中资控股上市公司的境内股权持 ┃
┃ │3、开立境外账户的批准 │即撤消账户。 │ │ │有单位有关资金调回情况填入《境外中资控股上市公┃
┃ │文件（77号文发布前经批│二、资金调回备案 │ │ │司境外上市股票外汇登记表（上市后登记）（补登 ┃
┃ │准已上市的境外中资控股│1、境外账户的开立是应与批复文件一 │ │ │记）》（附表5）（附表6）； ┃
┃ │上市公司的境内股权持有│致； │ │ │8、境外中资控股上市公司的境内股权持有单位的募 ┃
┃ │单位提供）。 │2、境内股权持有单位所得外汇资金应 │ │ │股收入是分批调回境内的、或临时境外股票账户的使┃
┃ │ │足额调回境内。 │ │ │用期限超过1个月的外汇局应建立台账并汇总。 ┃
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境外中资控股上市公司境外上市募集外汇资金结汇的审批
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┃ 法律依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 审核要素 │ 授权范围 │ 注意事项 ┃
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┃1、《国家外汇管理 │1、书面申请； │1、已办理境外上市股票 │1、资金调回凭证 │一级分局自行办理│ ┃
┃局、中国证监会关于│2、招股说明书； │外汇登记的境内股权持有│； │或授权下级分局办│ ┃
┃进一步完善境外上市│3、《境外中资控股上市公司境外 │单位减持上市公司股票、│2、结汇资金用途 │理。 │ ┃
┃外汇管理有关问题的│上市股票外汇登记表（上市后登 │出售境内资产与权益所得│。 │ │ ┃
┃通知》（汇发[2002]│记）（补登记）》（附表5）（附 │外汇资金调回境内后可以│ │ │ ┃
┃77号）； │表6）； │向外汇局申请结汇； │ │ │ ┃
┃2、《国家外汇管理 │4、股票减持应得资金的测算说明 │2、结汇资金使用范围与 │ │ │ ┃
┃局关于完善境外上市│（涉及境内股权持有单位减持上市│招股说明书一致。 │ │ │ ┃
┃外汇管理有关问题的│公司股票提供）； │ │ │ │ ┃
┃通知》（汇发[2003]│5、资产（或权益）的转让合同 │ │ │ │ ┃
┃108号） │（涉及境内股权持有单位通过上市│ │ │ │ ┃
┃3、《减持国有股筹 │公司出售资产或权益提供）； │ │ │ │ ┃
┃集社会保障资金管理│6、资金调回境内的凭证； │ │ │ │ ┃
┃暂行办法》（国发[ │7、外汇局要求的其他材料。 │ │ │ │ ┃
┃2001]22号）。 │ │ │ │ │ ┃
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