2、履约保证金项下前期资金汇出及管理
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│ 主要法规依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 审核要素 │ 授权范围 │ 注意事项 │
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│ 《境外投资外 │ 一、境外账户开立 │ 1．履约保证金项下 │ 1．项目所在国相应 │ 1．由境内投 │ 1．境外专用账户应当以境内投资主 │
│汇管理办法》、《国│ 1．书面申请(包括开户事由、拟开户银行、币别、 │的前期资金主要用于依 │帐户的有关管理规定。 │资主体所在地的 │体的名义开立，并优先选择中资银行境外│
│家外汇管理局关于 │金额、使用期限、用途说明等内容)； │照有关法律规定或合同 │ 2．项目所在国对收 │分局及辖内支局 │分行开户。 │
│简化境外投资外汇 │ 2．投资主体经工商管理部门年审合格的营业执照； │约定为收购境外资产或 │购资产或股权的有关法 │按属地原则办理。│ 2．项目前期资金的汇出须逐笔经外 │
│资金来源审查有关 │ 3．境外专用账户开户地的账户管理有关规定； │股权提供资金保证。 │律规定及股权收购双方 │ 2、对于有多 │汇局批准。 │
│问题的通知》(汇发 │ 4．对拟收购资产或股权的情况说明、专业中介机构 │ 2．核定履约保证金 │关于缴纳保证金的协议。 │个投资主体进行 │ 3．项目前期资金纳入中方外汇投资 │
│[2003]43号) │对拟收购资产或股权的评估报告、境外有关机构出具的确│项下的前期资金境外专 │ 3．审核无误后，出具 │投资的项目，由 │额总的额度之中进行管理。 │
│ │需缴纳履约保证金的证明等材料； │用账户的限额和期限， │相应的资本项目外汇业 │原进行外汇资金 │ 4．经核准在境外开立的专用账户内 │
│ │ 5．试点分局视情况要求的其他材料。 │应当以项目所在国有关 │务核准件，投资主体凭以 │来源审查初审的 │资金使用完毕后，或者划转到设立成功的│
│ │ 二、资金汇出 │法律规定及股权收购双 │在境外开立专用账户。 │分局及辖内支局 │境外企业账户后，或者境外企业未设立成│
│ │ 1．试点分局出具的境外开户核准件； │方的关于缴纳保证金的 │ │按属地原则办理。│功、专用账户内资金按要求调回境内后，│
│ │ 2．境外专用账户的开户证明材料； │协议为依据。 │ │ │投资主体应当及时关闭该账户，并将有关│
│ │ 3．试点分局出具的购付汇核准件。 │ │ │ │情况报原核准开户的外汇局备案。 │
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