附件2： 中央企业所属地质勘查单位财务决算报表科目转换参考格式
中央企业所属地质勘查单位报表转换说明
一、地勘单位的“应收内部单位款”和“应付内部单位款”是单户核算的过渡科目，汇总报表时，应对冲，无余额。
二、“上年未完地质项目支出”是指跨年度的地质项目上年已经支出的费用，在计算本年主营业务收、成本时，应扣减此费用。
三、“本年结余”是指本年地勘拨款合计减本年地勘支出合计的差额，即结余资金。
四、“本年节余”是指地勘单位本年财政拨款收支形成的可用于分配的节约额。
资产负债表
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│ 企业报表科目 │行次│ 地质勘查单位报表科目 │ 备注 │
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│ 货币资金 │ 1 │ 货币资金 │ │
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│ 短期投资 │ 2 │ 短期投资 │ │
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│ 应收票据 │ 3 │ 应收票据 │ │
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│ 应收股利 │ 4 │ │ │
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│ 应收利息 │ 5 │ │ │
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│ 应收账款 │ 6 │ 应收账款净额＝应收账款－坏账准备 │ │
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│ 其他应收款 │ 7 │其他应收款＋备用金＋应收内部单位款 │ │
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│ 预付账款 │ 8 │ 预付账款 │ │
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│ 期货保证金 │ 9 │ │ │
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│ 应收补贴款 │10 │ │ │
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│ 应收出口退税 │11 │ │ │
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│ 存货 │12 │ 存货 │ │
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│ 其中：原材料 │13 │ │ │
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│ 产成品 │14 │ 未完社会地勘工作＋地质成果 │ │
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│ 待摊费用 │15 │ 待摊费用 │ │
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│ 待处理流动资产净损失 │16 │ 待处理流动资产净损失 │ │
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│ 一年内到期的长期债权投资 │17 │ 一年内到期的长期债券投资 │ │
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│ 其他流动资产 │18 │ 其他流动资产 │ │
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│流动资产合计 │19 │ 流动资产合计 │ │
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│ 长期投资： │20 │ 长期投资： │ │
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│ 其中：长期股权投资 │21 │长期投资 │ │
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│ 长期债权投资 │22 │ │ │
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│ *合并差价 │23 │ │ │
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│长期投资合计 │24 │ 长期投资合计 │ │
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│ 固定资产原价 │25 │ 固定资产原价 │ │
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│ 减：累计折旧 │26 │ 减：累计折旧 │ │
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│ 固定资产净值 │27 │ 固定资产净值 │ │
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│ 减：固定资产减值准备 │28 │ │ │
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│ 固定资产净额 │29 │ 固定资产净值 │ │
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│ 固定资产清理 │30 │ 固定资产清理 │ │
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│ 工程物资 │31 │ │ │
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│ 在建工程 │32 │ 在建工程 │ │
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│ 待处理固定资产净损失 │33 │ 待处理固定资产净损失 │ │
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│固定资产合计 │34 │ 固定资产合计 │ │
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│ 无形资产 │35 │ 无形资产 │ │
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│ 其中：土地使用权 │36 │ │ │
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│ 递延资产(长期待摊费用) │37 │ 递延资产 │ │
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│ 其中：固定资产修理 │38 │ │ │
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│ 固定资产改良支出 │39 │ │ │
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│ 其他长期资产 │40 │ 其他长期资产 │ │
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│ 其中：特准储备物资 │41 │ │ │
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│无形及其他资产合计 │42 │无形资产及递延资产合计＋其他长期资产│ │
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│ 递延税款借项 │43 │ │ │
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│ 资产总计 │44 │ 资产总计 │ │
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│ 短期借款 │45 │ 短期借款 │ │
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│ 应付票据 │46 │ 应付票据 │ │
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│ 应付账款 │47 │ 应付账款 │ │
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│ 预收账款 │48 │ 预收账款 │ │
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│ 应付工资 │49 │ 应付工资 │ │
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│ 应付福利费 │50 │ 应付福利费 │ │
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│ 应付利润(股利) │51 │ │ │
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│ 应付利息 │52 │ │ │
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│ 应交税金 │53 │ │ │
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│ 其他应交款 │54 │ 其他未交款＋未交税金 │ │
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│ 其他应付款 │55 │ 其他应付款＋应付内部单位款＋地勘 │ │
│ │ │工作拨款－地勘工作支出 │ │
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│ 预提费用 │56 │ 预提费用 │ │
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│ 预计负债 │57 │ │ │
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│ 递延收益 │58 │ │ │
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│ 一年内到期的长期负债 │59 │ 一年内到期的长期负债 │ │
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│ 其他流动负债 │60 │ 其他流动负债 │ │
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│流动负债合计 │61 │ 流动负债合计 │ │
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│ 长期借款 │62 │ 长期借款 │ │
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│ 应付债券 │63 │ │ │
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│ 长期应付款 │64 │ 长期应付款 │ │
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│ 专项应付款 │65 │ 专项应付款 │ │
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│ 其他长期负债 │66 │ 其他长期负债 │ │
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│ 其中：特准储备资金 │67 │ │ │
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│长期负债合计 │68 │ 长期负债合计 │ │
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│ 递延税款贷项 │69 │ │ │
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│ 负债合计 │70 │ 负债合计 │ │
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│ *少数股东权益 │71 │ │ │
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│ 实收资本(或股本) │72 │ 国家基金 │ │
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│ 国家资本 │73 │ │ │
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│ 集体资本 │74 │ │ │
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│ 法人资本 │75 │ │ │
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│ 其中：国有法人资本 │76 │ │ │
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│ 集体法人资本 │77 │ │ │
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│ 个人资本 │78 │ │ │
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│ 外商资本 │79 │ │ │
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│ 资本公积 │80 │ │ │
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│ 盈余公积 │81 │ 公益金 │ │
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│ 其中：法定公益金 │82 │ │ │
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│ *未确认的投资损失(以 │83 │ │ │
│“—”号填列) │ │ │ │
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│ 未分配利润 │84 │ 未分配节余与收益＋地勘发展基金 │ │
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│ 外币报表折算差额 │85 │ │ │
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│所有者权益(或股东权益)合计 │86 │ 净资产合计 │ │
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│ │87 │ │ │
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│负债和所有者权益总计 │88 │负债及净资产总计 │ │
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