现金流量表(试编)
编制单位：
┌─────────────────────────────┬──┬────┐
│ 项目 │行次│ 金额 │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│一、经营活动产生的现金流量： │ 1 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 销售商品、提供劳务收到的现金 │ 2 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 收到的税费返还 │ 3 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 收到的其他与经营活动有关的现金 │ 4 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 现金流入小计 │ 5 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 购买商品、接受劳务支付的现金 │ 6 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 支付给职工以及为职工支付的现金 │ 7 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 支付的各项税费 │ 8 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 支付的其他与经营活动有关的现金 │ 9 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 现金流出小计 │10 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 经营活动产生的现金流量净额 │11 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│二、投资活动产生的现金流量： │12 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 收回投资所收到的现金 │13 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 取得投资收益所收到的现金 │14 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 │15 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 收到的其他与投资活动有关的现金 │16 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 现金流入小计 │17 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 │18 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 投资所支付的现金 │19 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 支付的其他与投资活动有关的现金 │20 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 现金流出小计 │21 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 投资活动产生的现金流量净额 │22 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│三、筹资活动产生的现金流量： │23 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 吸收投资所收到的现金 │24 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 借款所收到的现金 │25 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 收到的其他与筹资活动有关的现金 │26 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 现金流入小计 │27 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 偿还债务所支付的现金 │28 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 │29 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 支付的其他与筹资活动有关的现金 │30 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 现金流出小计 │31 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 筹资活动产生的现金流量净额 │32 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│四、汇率变动对现金的影响 │33 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│五、现金及现金等价物净增加额 │34 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│补充资料： │35 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│1．将净利润调节为经营活动现金流量： │36 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 净利润 │37 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 加：计提的资产减值准备 │38 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 固定资产折旧 │39 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 无形资产摊销 │40 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 长期待摊费用摊销 │41 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 待摊费用减少(减：增加) │42 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 预提费用增加(减：减少) │43 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)│44 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 固定资产报废损失 │45 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 财务费用 │46 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 投资损失(减：收益) │47 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 递延税款贷项(减：借项) │48 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 存货的减少(减：增加) │49 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 经营性应收项目的减少(减：增加) │50 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 经营性应付项目的增加(减：减少) │51 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 其他 │52 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 经营活动产生的现金流量净额 │53 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： │54 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 债务转为资本 │55 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 一年内到期的可转换公司债券 │56 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 融资租入固定资产 │57 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 其他 │58 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│3．现金及现金等价物净增加情况： │59 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 现金的期末余额 │60 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 减：现金的期初余额 │61 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 加：现金等价物的期末余额 │62 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 减：现金等价物的期初余额 │63 │ │
├─────────────────────────────┼──┼────┤
│ 现金及现金等价物净增加额 │64 │ │
└─────────────────────────────┴──┴────┘
说明：1．财政拨款和专项拨款收入和支出视同于销售商品、提供劳务在经营活动产生的现金流量中反映；
2．建议地勘单位先按照科目转换表将资产负债表、结余计算分配表转换为企业报表后分析填列本表。
地质勘查单位会计科目转换对应表
┌──────────────┬───────────┬────────────────┐
│ 地质勘查单位会计科目 │ 企业会计科目 │ 备注 │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 资产类 │ 资产类 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│现金 │现金 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│银行存款 │银行存款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│其他货币资金 │其他货币资金 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│短期投资 │短期投资 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │短期投资跌价准备 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│应收票据 │应收票据 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │应收股利 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │应收利息 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│应收账款 │应收账款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│其他应收款 │其他应收款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│内部往来 │ │该科目是抵销科目，报表没有此项目│
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│备用金 │ │并入“其他应收款”科目 │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│坏账准备 │坏账准备 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│预付账款 │预付账款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │应收补贴收入 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│器材采购 │物资采购 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│材料 │原材料 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│管材 │原材料 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│管材摊销 │原材料 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│器材成本差异 │材料成本差异 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │自制半成品 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│产成品 │库存商品 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│地质成果 │库存商品 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │商品进销差价 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│委托加工器材 │委托加工物资 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │委托代销商品 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │受托代销商品 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │存货跌价准备 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │分期收款发出商品 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│待摊费用 │待摊费用 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│长期投资 │长期投资 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │长期债权投资 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │长期投资减值准备 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │委托贷款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│固定资产 │固定资产 │与企业确认标准不同 │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│累计折旧 │累计折旧 │计算折旧的方法不同 │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │固定资产减值准备 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │工程物资 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│在建工程 │在建工程 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │在建工程减值准备 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│固定资产清理 │固定资产清理 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│无形资产 │无形资产 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │无形资产减值准备 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │未确认融资费用 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│递延资产 │长期待摊费用 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│待处理财产损溢 │待处理财产损溢 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 负债类 │ 负债类 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│短期借款 │短期借款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│应付票据 │应付票据 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│应付账款 │应付账款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│预收账款 │预收账款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │代销商品款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│应付工资 │应付工资 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│应付福利费 │应付福利费 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │应付股利 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│应交税金 │应交税金 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│其他应交款 │其他应交款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│其他应付款 │其他应付款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│内部往来 │其他应付款 │该科目是抵销科目，报表没有此项目│
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│预提费用 │预提费用 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │待转资产价值 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │预计负债 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│长期借款 │长期借款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │应付债券 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│长期应付款 │长期应付款 │ │
├──────────────┤ ├────────────────┤
│住房周转金 │ │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│专项应付款 │专项应付款 │非中央财政拨款 │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │递延税款 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 净资产类 │ 所有者权益类 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│国家基金 │实收资本(股本) │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │已归还投资 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│地勘发展基金 │资本公积 │评估增值与接受捐赠资产 │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│地勘发展基金 │盈余公积 │明细科目“节约与收益分成转入” │
├──────────────┤ ├────────────────┤
│公益金 │ │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│节余 │本年利润 │ │
├──────────────┤ ├────────────────┤
│收益 │ │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│节余与收益分配 │利润分配 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 成本类 │ 成本类 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│地勘生产 │ │ │
├──────────────┤ ├────────────────┤
│多种经营生产 │生产成本 │ │
├──────────────┤ ├────────────────┤
│辅助生产 │ │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│间接费用 │制造成本 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│多种经营生产 │劳务成本 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 损益类 │ 损益类 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│经营收入 │主营业务收入 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│经营收入 │其他业务收入 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│投资收益 │投资收益 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│补贴收入 │补贴收入 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│营业外收入 │营业外收入 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│经营成本 │主营业务成本 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│经营税金及附加 │主营业务税金及附加 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│经营成本 │其他业务支出 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│经营费用 │营业费用 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│管理费用 │管理费用 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│财务费用 │财务费用 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│营业外支出 │营业外支出 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│所得税 │所得税 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│以前年度损益调整 │以前年度损益调整 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 地勘工作拨款与支出类 │ │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│地勘工作拨款 │主营业务收入 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│未完地质项目支出 │主营业务成本 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│已完地质项目支出 │主营业务成本 │ │
├──────────────┼───────────┼────────────────┤
│其他经费支出 │主营业务成本 │ │
└──────────────┴───────────┴────────────────┘
