国务院国有资产监督管理委员会办公厅关于
印发境外子企业财务决算报表的通知
（国资评价[2003]107号）
各中央企业：
为做好2003年度中央监管企业（以下简称企业）财务决算报表的编报工作，了解和掌握中央境外子企业资产质量、财务状况、经营成果及国有资本保全等情况，现将《2003年度境外子企业财务决算报表》印发给你们，并将有关事项通知如下：
一、企业应当按照年度财务决算管理工作的统一要求，认真做好所属境外子企业的财务决算报表的布置和组织工作。企业所属境外子企业是指企业在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立的子企业以及经费报账性质的办事机构（包括经理部、办事处、代表处、项目组等）。
二、企业所属境外子企业原则上应当随企业集团统一编报《2003年度企业财务决算报表》；对于因特殊情况不能统一填报《2003年度企业财务决算报表》的企业所属境外子企业，应当按照本通知下发报表格式和编制说明（见附件1、2）进行编报。
三、企业所属境外子企业资产及财务状况应当纳入企业集团2003年财务决算合并报表范围内，以确保企业集团决算数据的真实性、完整性。
四、企业所属境外子企业应当在做好资产清查、债权债务确认、资产质量核实等决算工作基础上，以2003年12月31日财务决算结果及相关资料为基本依据进行填报。企业所属境外子企业所在地会计年度与国内不一致的，在上报本套报表时应当进行相应调整。
五、企业所属二级（含二级）以上境外子企业应当分户填报本套报表，二级以下子企业数据可并入二级填报；二级以下重要子企业应当单独填报。
六、本套报表金额单位为美元，其他外币应当折合成美元，按照2003年12月31日当地银行公布的记账本位币对美元汇率的中间价折算。
七、企业应在按规定做好企业集团财务决算合并报表编制的基础上，对所属境外子企业财务决算报表数据进行认真审核和单独汇总，并于2004年5月31日前上报国资委（统计评价局及相关监事会）。具体上报材料包括：
（一）2003年度财务决算报表（金额单位为千美元）；
（二）报表附注及财务情况说明书；
（三）境外子企业资本保全情况说明以及国有资本客观增减因素材料；
（四）汇总数据和分户数据软盘（金额单位为美元）。
八、《2003年度境外子企业财务决算报表》的数据处理软件另行下发。
九、集团总部设在港、澳地区的企业和已经统一编报《2003年度企业财务决算报表》的企业所属境外子企业不填报本套报表。
附件：1.2003年度境外子企业财务决算报表
2.2003年度境外子企业财务决算报表编制说明
3.报表附注及财务情况说明书内容提要
国务院国有资产监督管理委员会办公厅
二00三年十月二十八日
附件1 2003年度境外子企业财务决算报表
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┃ ││ 企业（单位）代码 │上一级企业（单位） ┃
┃ ││ │代码□□□□□□□□－□┃
┃2003年度境外子企业财务决算报表││ │集团企业（公司）总部代码┃
┃ ││ │□□□□□□□□－□ ┃
┃ │├───────────────┼────────────┨
┃ ││隶属关系 │ ┃
┃ ││ │ ┃
┃ ││（国家标准：行政隶属 │ ┃
┃ ││关系代码部门标识代码） │ ┃
┃ ││ │ □□□□□□－□□□┃
┃ │├───────────────┼────────────┨
┃ ││企业类型 │ ┃
┃ ││ 1.境内投资单位 2.生产型 │ ┃
┃ ││3.贸易型 4.其他 │ ┃
┃ ││ │ ┃
┃ ││ │ □┃
┃ │├───────────────┼────────────┨
┃ ││经营形式 │ ┃
┃ ││ │ ┃
┃ ││1.境内投资单位 2.国有独资 │ ┃
┃ ││3.中中合资合作4.中外合资合作 │ ┃
┃ ││5.其他 │ ┃
┃ │├───────────────┼────────────┨
┃ ││核算方法 │ ┃
┃ ││ │ ┃
┃ ││1.境内投资单位2.成本法3.权益法│ ┃
┃ ││ │ ┃
┃ ││ │ □┃
┃ │├───────────────┼────────────┨
┃ ││所在地区（洲别-国家代码） │ ┃
┃ ││ │ ┃
┃企业中文名称： （公章）││ 0-156.境内投资单位│ ┃
┃ ││ │ ┃
┃注册地点： （签章）││ 洲别：1.亚洲 2.欧洲 │ ┃
┃ ││3.美洲 4.非洲 5.大洋洲 │ ┃
┃单位负责人： （签章）││ │ □－□□□┃
┃ │├───────────────┼────────────┨
┃ 填表 人： ││成立年份 │ ┃
┃ ││ │ ┃
┃ ││ │ □□□□┃
┃ │├───────────────┼────────────┨
┃ ││报表类型码 │ ┃
┃ ││ │ ┃
┃编报日期：2004年 月 日││ 1.单户表 2.集团差额表 │ ┃
┃ ││3.境内并境外表 4.集团合并表 │ ┃
┃ ││ │ □┃
┃ │├───────────────┼────────────┨
┃电话号码：□□□□□□□□ ││备用码 │ ┃
┃□□□□□□□□□□ ││ │ ┃
┃ ││ │ □□□□□□□□□□┃
┃ （国家和地区代码） ││ │ ┃
┃（长途区号）（电话号码） ││ │ ┃
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资产负债表
企财外01表
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┃编制单位：2003年12月31日 金额单位：美元┃
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┃ 项目 │行次│年初数│年末数│ 项 目 │行次│年初数│年末数┃
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┃ 货币资金 │ 1│ │ │ 短期借款 │ 38│ │ ┃
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┃ 短期投资 │ 2│ │ │ 应付票据 │ 39│ │ ┃
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┃ 应收票据 │ 3│ │ │ 应付账款 │ 40│ │ ┃
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┃ 应收股利 │ 4│ │ │ 预收账款 │ 41│ │ ┃
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┃ 应收利息 │ 5│ │ │ 应付工资 │ 42│ │ ┃
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┃ 应收账款 │ 6│ │ │ 应付福利费 │ 43│ │ ┃
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┃ 其他应收款 │ 7│ │ │ 应付利润（股利） │ 44│ │ ┃
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┃ 预付账款 │ 8│ │ │ 其中：应交财政 │ 45│ │ ┃
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┃ 存货 │ 9│ │ │ 应交税金 │ 46│ │ ┃
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┃ 其中：原材料 │ 10│ │ │ 其他应付款 │ 47│ │ ┃
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┃ 产成品（库存商品） │ 11│ │ │ 预提费用 │ 48│ │ ┃
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┃ 待摊费用 │ 12│ │ │ 预计负债 │ 49│ │ ┃
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┃ 待处理流动资产净损失 │ 13│ │ │一年内到期的长期负债│ 50│ │ ┃
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┃一年内到期的长期债权投资│ 14│ │ │ 其他流动负债 │ 51│ │ ┃
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┃ 其他流动资产 │ 15│ │ │ 流动负债合计│ 52│ │ ┃
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┃ 流动资产合计│ 16│ │ │ 长期借款 │ 53│ │ ┃
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┃ 长期投资 │ 17│ │ │ 应付债券 │ 54│ │ ┃
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┃ 长期股权投资 │ 18│ │ │ 长期应付款 │ 55│ │ ┃
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┃ 长期债权投资 │ 19│ │ │ 其他长期负债 │ 56│ │ ┃
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┃*合并价差 │ 20│ │ │ 长期负债合计│ 57│ │ ┃
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┃ 长期投资合计│ 21│ │ │ 递延税款贷项 │ 58│ │ ┃
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┃ 固定资产原价 │ 22│ │ │ 负债合计│ 59│ │ ┃
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┃ 减：累计折旧 │ 23│ │ │*少数股东权益 │ 60│ │ ┃
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┃ 固定资产净值 │ 24│ │ │ 实收资本（股本） │ 61│ │ ┃
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┃ 减：固定资产减值准备│ 25│ │ │ 其中：中方 │ 62│ │ ┃
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┃ 固定资产净额 │ 26│ │ │其中：国有及国有控股│ 63│ │ ┃
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┃ 固定资产清理 │ 27│ │ │ 资本公积 │ 64│ │ ┃
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┃ 工程物资 │ 28│ │ │ 盈余公积 │ 65│ │ ┃
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┃ 在建工程 │ 29│ │ │*未确认的投资损失 │ 66│ │ ┃
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┃ 待处理固定资产净损失 │ 30│ │ │ 未分配利润 │ 67│ │ ┃
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┃ 固定资产合计│ 31│ │ │外币报表折算差额 │ 68│ │ ┃
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┃ 无形资产 │ 32│ │ │ 所有者权益合计│ 69│ │ ┃
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┃递延资产（长期待摊费用）│ 33│ │ │ │ 70│ │ ┃
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┃ 其他长期资产 │ 34│ │ │ │ 71│ │ ┃
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┃ 无形及其他资产合计│ 35│ │ │ │ 72│ │ ┃
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┃ 递延税款借项 │ 36│ │ │ │ 73│ │ ┃
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┃ 资产合计│ 37│ │ │负债和所有者权益合计│ 74│ │ ┃
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┃注：带*号科目为合并会计报表专用。 ┃
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