国家粮食局关于印发《2003年度
全国国有粮食企业会计决算报表》的通知
（国粮财[2003]181号）
各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团粮食局，中国储备粮管理总公司，中谷粮油集团公司：
为做好2003年度全国国有及国有控股粮食企业的会计决算工作，及时掌握2003年国有及国有控股粮食企业的财务状况、经营成果，为研究新形势下国有粮食企业改革与发展提供准确、可靠的基础数据，我局根据《财政部关于印发＜2003年度企业会计决算报表＞的通知》（财统［2003］2号）精神，在2002年度国有粮食企业会计决算报表编制的基础上，结合各地实际情况，制定了《
2003年度全国国有粮食企业会计决算报表》，现印发给你们，请认真组织填写并按时上报。现就有关事项通知如下：
一、填报范围
本套报表为粮食企业向各级粮食主管部门报送的年终会计决算报告格式，适用于境内经营粮油业务、具有法人资格、独立核算的所有国有及国有控股粮食企业编报。国有控股粮食企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50％以上（含50％），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
二、报表种类
本套报表主要包括：报表封面、资产负债表、利润及利润分配表、资产减值准备、投资及固定资产情况表、应上交应弥补款项表、基本情况表、中央财政补贴明细表、地方财政补贴明细表、国有粮食购销企业费用明细表、国有粮食企业财务挂帐及不合理资金占用情况表、2003年粮食风险基金到位、使用情况表、国有粮食购销企业库存粮油情况表、国有粮食其他企业库存粮油情况表。
三、各地粮食主管部门收到本通知后，要及时做好年终决算的布置工作，督促企业认真填报会计报表，确保会计报表真实、准确地反映企业财务状况和经营成果。
四、本套报表采用金财WINDOWS版软件汇总，报送内容包括软盘、书面报表、财务分析各一份，上报时间为2004年3月1日之前。
五、本套报表的样表格式将登载在国家粮食局网站，网站地址：http：//www.chinagrain.gov.cn，如有问题，请与国家粮食局财务司联系。联系人：罗文娟，联系电话：(010)63906703。
附件：1.
2003年度全国国有粮食企业会计决算报表（一套）
2.
2003年度全国国有粮食企业会计决算报表编制说明
国家粮食局
二00三年十一月二十七日
附件1： 2003年度全国国有粮食企业会计决算报表(一套)
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┃ 项 目 │行│合│购销│ 经 营 性 企 业┃
┃ │次│计│企业├──┬────┬────┬────┬────┬────┨
┃ │ │ │ │小计│商业企业│粮油工业│饲料工业│运输企业│其他企业┃
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┃ │ │01│ 02│ 03│ 04│ 05│ 06│ 07│ 08┃
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┃ 货币资金 │01│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 短期投资 │02│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应收票据 │03│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应收股利 │04│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应收利息 │05│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应收帐款净额 │06│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他应收款净额 │07│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 预付帐款 │08│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 期货保证金 │09│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应收补贴款 │10│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：1991粮食年度末政策性财务挂帐 │11│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 1992年4月1日至1998年5月31日新增财务挂帐 │12│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应收出口退税 │13│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 存货净额 │14│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：原材料 │15│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 产成品（库存商品） │16│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 待摊费用 │17│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 待处理流动资产净损失 │18│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 一年内到期的长期债权投资 │19│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他流动资产 │20│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 流动资产合计 │21│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 长期投资 │22│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：长期股权投资 │23│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 长期债权投资 │24│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ * 合并价差 │25│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 长期投资合计 │26│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 固定资产原价 │27│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 减：累计折旧 │28│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 固定资产净值 │29│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 减：固定资产减值准备(执行新企业会计制度) │30│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 固定资产净额 │31│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 工程物资 │32│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 在建工程 │33│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 固定资产清理 │34│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 待处理固定资产净损失 │35│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 固定资产合计 │36│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 无形资产 │37│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：土地使用权 │38│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 递延资产（长期待摊费用） │39│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：固定资产修理 │40│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 固定资产改良支出 │41│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他长期资产 │42│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：特准储备物资 │43│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 无形资产及其他资产合计 │44│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 递延税款借项 │45│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 资 产 总 计 │46│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 短期借款 │47│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付票据 │48│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付帐款 │49│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 预收帐款 │50│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付工资 │51│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付福利费 │52│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付利润(股利) │53│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付利息 │54│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应交税金 │55│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他应交款 │56│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他应付款 │57│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 预提费用 │58│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 预计负债 │59│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 递延收益 │60│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 一年内到期的长期负债 │61│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他流动负债 │62│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 流动负债合计 │63│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 长期借款 │64│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：贴息的借款 │65│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 不贴息的借款 │66│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付债券 │67│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 长期应付款 │68│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 专项应付款 │69│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他长期负债 │70│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：特准储备资金 │71│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 长期负债合计 │72│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 递延税款贷项 │73│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 负 债 合 计 │74│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ * 少数股东权益 │75│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 实收资本（股本） │76│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 国家资本 │77│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 集体资本 │78│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 法人资本 │79│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：国有法人资本 │80│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 集体法人资本 │81│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 个人资本 │82│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 外商资本 │83│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 资本公积 │84│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 盈余公积 │85│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：法定公益金 │86│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ *未确认的投资损失(损失用'-'号填列) │87│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 未分配利润 │88│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 外币报表折算差额 │89│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 所有者权益合计 │90│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 负债及所有者权益总计 │91│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃表中带*号为合计会计报表中专用；楷体的科目由 │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃执行新《企业会计制度》的企业填列。 │ │ │ │ │ │ │ ┃
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