四、城市商业银行应把贷款质量五级分类纳入日常贷款管理工作。
五、本实施意见中的贷款质量五级分类标准为最低标准，城市商业银行可以自行制定更为审慎细化的标准，但应有与本实施意见的标准相对应的折算方法。
六、贷款质量五级分类是指按贷款本金利息（简称“贷款本息”）收回的可能性，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中，次级、可疑和损失类合并称为不良贷款。
七、五级贷款的分类标准分别为：
（一）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
正常类贷款的主要特征是：
1．借款人贷款本息未逾期或逾期未超过3个月。
2．借款人生产、经营稳定。
3．借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定。
4．借款人贷款资料齐全。
（二）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对还款产生不利影响的因素。
关注类贷款的主要特征是：
1．贷款本息未逾期或逾期未超过3个月。
2．借款人出现流动资金不足的早期征兆，如还款时间出现延误、净现金流量明显降低等。
3．借款人经营状况开始出现不利趋势，但暂时尚未影响还款，但此趋势延续下去将对借款人财务状况产生影响。经营状况不佳的原因可能是自身经营不善、行业或宏观经济不景气、产品市场发生变化等，其主要标志是产品销售减少、营业收入降低等。
4．贷款担保出现问题，如抵（质）押物价值明显降低、抵（质）押物控制权出现问题等。
5．借款人信用状况出现可疑征兆，如未能及时取得适当的资料和文件、借款人不合作或难以联络等。
6．其他可能影响借款人财务状况的重大事件，如借款人或借款企业主要负责人健康状况出现问题、借款人或借款企业涉及法律诉讼等。
（三）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
次级类贷款的主要特征是：
1．贷款本息逾期超过3个月，或有十足担保，但贷款本息逾期超过12个月。
2．借款人的经营状况出现明显问题，营业收入、财务状况、现金流量等重要指标出现恶化趋势，借款人已不能正常归还贷款本息，还款需要执行担保。
3．担保的价值可能不足以保证贷款本息的足额偿付。
