借款人提前归还贷款出具的还款凭证，签章后附收贷凭证第二联后作原始凭证。
第八条 分期付款贷款还款。
（一）还款规定。
1．分期付款的借款人归还当期的本金和利息前，必须结清前面所有期次的本金和利息；当期本金和利息同时还清。
2．逾期不能归还的本金和利息，按实际超期的天数，加收逾期利息；以前期次产生的逾期利息，必须随以前期次应还的本金、利息一起还清。
3．提前还款时，必须归还当期和以前期次的本金和利息；提前还款的本金和利息必须同时还清。
4．在指定周期内的任一天归还当期应还款或提前还款，其利息都按一个还款周期计算。
5．日常还款操作一般由系统在结息日批量处理，提前还款或结清以前期次本息时，在还款周期内通过联机交易处理。
6．提前还款的，在提前还款后，需要选择“分期还款计划表生成”交易，打印新的“分期还款计划明细表”交还款人。
（二）手工扣款。
1．还款试算。柜员选择“分期还款试算”交易，进行分期付款的还款试算。确定到目前为止所有尚未归还的期次，每期的本金和利息（含逾期的罚息）；如有逾期期次，试算时只能将各逾期期次的本金和利息试算出来，待结清所有逾期期次后才能试算出当前期次的本金及利息。借款人要求提前还款的，试算时应录入“提前还款金额”。
2．现金还款。还款试算后，柜员选择“分期付款现金还款”交易，打印收贷凭证第二、三联，收贷凭证第一、三、四联加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，第一联连同“分期付款还款回单”交借款人，第三联作记账凭证，第二联作记账凭证附件，第四联交信贷部门。
3．转账还款。还款试算后，柜员选择“分期付款转账还款”或“分期付款支票户／银行卡户／活期户还款”交易，具体操作比照一般贷款转账还款处理。
（三）自动扣款。
每月结息日，系统自动进行扣收当期本息的处理，柜员应于扣款日次日打印分期还款自动扣款凭证，并加以核对。
第九条 销记借据。
分次还款的贷款，在原借据的还款情况登记栏，填注还款日期、还本金额、还息金额和结欠本金，加盖经办员名章；借款全部还清的，还应在原借据上加盖“结清”戳记，作收贷凭证附件。
第十条 贷款销户。
在结清贷款账户的本金和利息，销注借据后，柜员选择“贷款销户”交易，办理销户。
第十一条 对于抵（质）押贷款，退还或处置抵（质）押品时，柜员还应凭有关单据、抵（质）押物填制记账凭证，选择“表外收付”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。
第三节 形态转移
第十二条 除分期付款贷款外，系统对当日到期的正常贷款和逾期期满的逾期贷款，自动做贷款形态转移。次日，柜员打印贷款自动形态转移清单一式两份，与原借据核对无误后，在原借据备注栏上批注“×年×月×日转逾期（呆滞）贷款”字样并签章，形态转移清单一份随凭证装订，一份交信贷部门存查。
第十三条 办理未期满的逾期贷款转呆滞、呆滞贷款转呆账时，新贷款形态下未开户的，柜员选择“贷款自动开户开卡形态转移”交易，系统自动完成形态转移；新贷款形态下已开户的，柜员选择“开卡”交易开设贷款卡片，再选择“一般形态转移”交易办理。形态转移后，打印记账凭证一式两联，与原借据核对无误后，在原借据备注栏上批注“×年×月×日转呆滞（账）贷款”字样并签章，记账凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，一联作记账凭证，一联交信贷部门存查。
呆滞转呆账时，须依据信贷部门提供的贷款形态调整认定书。
第十四条 办理非正常顺序的形态转移，柜员根据信贷部门提供的贷款形态调整认定书，选择“一般形态转移”交易，转移前必须在相应的贷款科目下按借款人开户及开卡，其余操作程序同第十三条。
第十五条 办理分期付款贷款单期形态转移，柜员选择“分期付款贷款单期形态转移”交易，转移前必须在相应的贷款科目下按借款人开户，由系统自动开卡，该交易同时将未还款金额中的利息（含逾期罚息）入表内应收利息。其余操作同第十三条。
第十六条 贷款风险形态转移。收到信贷部门的贷款风险形态转移通知书，柜员选择“风险形态转移”交易，打印记账凭证一式两联，与原借据核对无误后，在原借据备注栏上批注“×年×月×日转××（风险形态）”并签章，记账凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，一联作记账凭证，一联交信贷部门存查。
第四节 其他
第十七条 贷款延期。
柜员接到信贷部门批准的贷款延期协议书，在原借据上标注延期到期日及“延期”字样，将延期协议书作原借据附件，借据按延期后的日期排列保管，选择“贷款延期”交易，并相应修改利率档次。
分期付款贷款办完延期后，柜员还应选择“分期还款计划明细表生成”交易，打印一份新的“分期还款计划明细表”交借款人。
第十八条 呆账核销。
坐班主任或主管根据信贷部门提供的有权部门批文，审查原借据无误后，柜员选择“呆账核销”交易，打印记账凭证，并加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。原借据与呆账核销的有关批文作为账销案存资料永久保管。
第十九条 贷款冲正。
（一）冲正基本规定。
1．对放款进行冲正时，输入的错账日期应为贷款卡片上的贷款日期，金额前应加“－”号；对还款进行冲正时，输入的错账日期应为错账日会计日期。
2．放款错用科目、账户的，补账必须比照发放贷款处理。
3．对还款进行红字冲账之前，如果相应的利息已经入账，必须先对该笔利息进行冲正。
4．对还款进行蓝字补账之后，系统自动修改利息登记簿里的欠息，但未作任何账务处理，收回欠息或者欠息入应收未收利息户时，必须通过利息的冲正交易完成。
5．对分期付款贷款的还款进行冲正时，必须从最新一期还款向前循序进行，不得跳期冲正，同时还应对其利息进行冲正。
6．办理贷款冲正时，必须审查冲正前后的积数是否调整正确。不正确的通过联机交易进行调整。
7．贷款冲正交易不能抹账，冲正错误只能再次通过本交易处理。
（二）放款冲正。
柜员在记账凭证摘要栏填写冲正原因，选择“贷记过渡”交易补账，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章；再选择“贷款冲正”交易作冲账处理。
（三）还款冲正。
柜员填制记账凭证，在摘要栏注明冲正原因，选择“贷款冲正”交易作冲账处理，再选择“借记过渡”交易将冲正款项转至相应账户，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。
第二章 利息处理
第二十条 应收未收利息形态。应收未收利息按其存在形式，可分为欠息、表内应收息、表外应收息三种。
（一）欠息。结计出来但未入账，仅仅是登记在利息登记簿中的应收未收利息称为欠息。
（二）表内应收利息。结计出来且入表内核算的应收未收利息称为表内应收利息。表内应收利息应计算复利。
（三）表外应收利息。结计出来且入表外核算的应收未收利息称为表外应收利息。表外应收利息应计算复利。
第二十一条 复利的处理。
（一）复利采用定期结息的计息方式，结息日批处理产生的复利，系统自动进行扣款（按利息记录整笔扣款），如扣款不成功，次日自动转为表外应收利息。
（二）当卡片余额已结清或核销，且不存在属于该卡片的欠息、表内或表外应收未收利息时，柜员选择“复利清息”交易把复利积数清零，并产生复利的欠息记录。
第二十二条 欠息转表内、外应收利息。
（一）对于定期结息贷款，结息日日终系统自动结计出欠息，并将欠息批量转入相应的表内或表外应收利息账户；次日，柜员打印利息凭证和利息清单，利息凭证入账联附当日记账凭证后，回单联加盖有关业务印章、经办员、复核员名章交客户，利息清单专夹保管，定期装订。
（二）对于非定期结息贷款产生的欠息，柜员应根据其性质转入相应的表内或表外应收利息户。
（三）欠息转表内应收利息。
柜员选择“欠息转表内应收利息”交易，一次将一个利息记录号下的欠息全部转入表内应收利息，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。
（四）欠息转表外应收利息。
柜员选择“欠息转表外应收利息”交易，一次将一个利息记录号下的欠息转入表内应收利息，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。
第二十三条 利息收回。
（一）收回利息。对于结息方式为定期结息和分期付款的贷款，系统在规定的结息日自动从其结算账户扣款转入利息收入账户。次日，柜员打印贷款利息凭证和利息清单，随凭证装订。
（二）收回欠息。
1．现金收回欠息。柜员收妥现金后，填制记账凭证，选择“现金收回欠息”交易处理，打印记账凭证、贷款利息回单，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，贷款利息回单交还款人。
2．转账收回欠息。柜员选择“贷记过渡”交易，打印记账凭证，将款项转入过渡账户，再选择“转账收回欠息”交易，打印记账凭证、贷款利息回单，打印的记账凭证加盖经办员、复核员名章；贷款利息回单加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。借方原始凭证附贷记过渡记账凭证后，贷款利息回单交还款人。
（三）收回表内应收利息。
