二、具体指标说明
（一）部门规划情况。反映部门制定的发展规划、服务宗旨、管理理念和事业发展目标是否符合建设和谐社会和科学发展观的要求，是否与国家和北京市宏观政策相匹配，是否与北京市社会经济发展相适应，在战略规划的基础上，是否有分年度目标，年度工作计划是否与当期目标相对应。
（二）部门职能实现情况。根据部门主要职能进行分解，按重要程度排序，分别赋予一定分值，主要考核部门各项职能完成的程度、质量及完成的及时性。
（三）绩效目标完成情况。反映具体业务目标的实现情况。具体包括目标完成程度，取得的经济、社会、生态效益状况，可持续影响以及表彰情况等。
1、目标完成程度：考核部门各项业务在多大程度上实现了预计的目标。
2、经济效益：考核部门资金投入对国民经济和区域经济发展带来的直接或间接效益。
3、社会、生态效益：考核部门资金投入对社会、节约资源、保护环境等方面的作用。
4、可持续影响：考核部门资金投入对社会经济和资源环境的持续影响程度。
5、表彰情况：从上级领导和业务的角度反映工作成效，不仅包括表扬、表彰事项，也包括受通报情况、是否存在违规违纪并处理的情况等。
（四）组织管理情况。反映部门的组织效率和管理水平。可细化为：
1、管理制度落实情况：包括本部门制定的对外的行业管理制度的落实情况和内部控制制度的落实情况。
2、工作协调情况：包括人力资源配置的有效性、协调性、工作组合的合力大小等内容。
3、组织效率：包括上下级沟通渠道是否通畅和办事效率高低等方面进行分析。
4、保障措施：指的是是否有针对重大事项的应对措施和薄弱环节的加强措施等。
5、风险状况：主要包括实施某项工作可能带来的不良后果和不可预见因素造成的资源配置的被动以及机会成本的大小等。
（五）预算管理情况。是财务考评的重要内容，按照预算管理的特点分为预算准确度、预算执行情况、预算调整情况等几方面。
1、预算准确度：反映实际执行与预算之间的差异情况，差异越小，预算准确度越高。
2、预算执行情况：考核预算的执行合规、支出结构是否合理、资金的使用是否有效率等，包括基本预算执行情况和项目预算执行情况。对于存在项目间或单位间挪用资金、违规违纪、弄虚作假等问题的，应评为较差，并视情节移交监督、审计、监察、司法部门。
3、预算调整情况：考核预算执行中的调整是否频繁、金额大小以及调整是否符合财政部门相关规定等。
（六）财务（资产）管理状况。反映财务（资产）管理的状况及管理水平等。可细化为：
1、财务（资产）管理制度健全性：考核部门内部财务（资产）管理制度、会计核算制度等的完整性和合法性。
2、财务（资产）管理制度的有效性：考核部门内部各项财务、资产管理制度是否有效执行。
3、财务（资产）管理内控机制：反映部门管理的能动性和工作效率。
4、资产配置合理性和处置的合规性：考核部门资产的配置是否合理、是否有助于提高各项资产的使用效率，以及资产的处置是否符合国家及北京市相关规定。
（七）会计信息质量：考核部门会计核算是否准确、及时以及会计信息质量的真实、完整性。由于绩效考评的重点不同于审计、监督工作的合规性审查，这里仅作为一项参考指标，在考评工作中可适当增加考核点。
附2：
北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系（范本）
一级指标
| 二级指标
| 三级指标
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业务指标
| 规划和立项情况
| 项目与战略规划的适应性
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绩效目标明确性
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绩效目标合理性
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设立目标依据充分性
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……
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目标完成程度
| 目标完成率
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目标完成质量
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完成的及时性
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……
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效益实现情况
| 经济效益
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社会、生态效益
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可持续影响
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……
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组织管理情况
| 组织管理制度的健全、规范性
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组织控制的有效性
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……
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| 预算管理情况
| 配套资金到位率
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资金使用率
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财务指标
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| 支出与预算批复相符性
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支出（调整）合规性
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……
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财务（资产）管理状况
| 财务（资产）管理制度的健全性
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财务（资产）管理制度的有效性
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资产配置和使用情况
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……
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会计信息质量
| 会计核算的合规性
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会计核算的准确性
|
财务资料的完整性
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……
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