财政部驻上海财政监察专员办事处关于开展2010年企业会计信息质量自查工作的通知
各有关企业：
为全面动态地掌握企业会计信息及其执行会计准则情况，切实做好企业日常会计监督工作，根据《
中华人民共和国会计法》、《
财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）、《关于
执行会计准则的上市公司和非上市企业做好2009年年报工作的通知》（财会函[2009]16号）等有关规定，结合财政部授权专员办实施会计监督的相关职责要求，经研究，我办选取24户企业（附件五）开展2009年度会计信息质量自查工作。请你单位予以支持配合，并认真填写《会计信息自查提纲》（附件一）、《企业基本情况表》（附件二）、《内部控制自评表》（附件三）、《财务数据统计表》（附件四），加盖公章后于2010年4月15日前报送我办。我办将根据报送资料情况，选取部分企业进行现场检查。
有关电子表格请登陆上海专员办网站下载，下载地址：http：//sh.mof.gov.cn，具体在“通知通告”栏内的本通知内。以电子邮件形式上报的电子邮箱为：zhuanyuanban0303@163.com；书面报备材料以挂号信件形式上报。
联系地址：永福路248号；
邮 编：200031；
联系人及电话：64332211（总机）转各分机
1101（周玉敏）；1102（杨正平）；
1103（汪平）；1105（宋玉虹）；
1106（施惠丽）；1501（陈泳颜）；
1502（江圣聚）。
二O一O年三月三日
附件一：
会计信息自查提纲
一、公司在财务管理基础工作方面采取了哪些措施？取得了什么成效？在推进财务管理规范化、正规化、制度化工作中遇到了什么困难或阻力？目前还存在什么问题？
二、公司财务会计人员的构成如何？是否存在非会计人员从事会计工作情况？
三、公司是否实行了会计电算化？采用了哪些会计电算化软件？
四、公司2009年内是否发生了会计政策、会计估计变更和会计差错更正？若有，请列示变更、更正的原因、具体事项、会计处理的方法及对财务报告的影响。
五、公司2009年是否存在债务重组？若有，请列示重组双方的关系、重组方式、重组会计处理方法及重组结果对财务报告的影响？
六、公司的营业收入包括那些内容？收入确认的条件、会计处理方法是什么？收入确认中遇到什么困难？这些困难是如何解决的？对《
企业会计准则》规定的收入确认条件有什么合理化建议？
七、公司2009年是否发生销售退回、售后回租业务？对这些业务是如何进行会计处理的？
八、公司2009年采用公允价值计价的项目有哪些？如何获得公允价值信息？采用公允价值计价项目对会计报表的影响程度有多大？
九、公司2009年会计报表合并的范围是否发生变化，变化的原因是什么？公司对“控制”的认定标准是什么？在判断“控制”时，是否存在与《
企业会计准则》规定不一致的问题，对这些问题公司是如何解决的？
十、公司2009年是否发生非货币资产交换业务？对非货币资产交换业务如何进行会计处理？
